Contabilidade Especializada em Planejamento Tributário

Reduzir seus custos e aumentar as chances de crescimento do seu negócio é possível. Conheça um caminho legal para pagar impostos mais justos.

Neste e-book gratuito, descomplicamos para você os regimes existentes, esclarecemos o triste panorama brasileiro que eleva desnecessariamente os custos das empresas, bem como apontamos medidas preventivas (para quem ainda não abriu o próprio negócio) e corretivas, que podem fazer toda a diferença rumo ao sucesso.

Caso você seja um estudante ou profissional com o sonho de abrir o próprio negócio, já está aumentando suas chances de sucesso, pois aprenderá, nesse material, como funciona a tributação no Brasil e os caminhos para contornar os problemas enfrentados por grande parte do empresariado.

Se você é empresário ou gestor, pode encontrar na otimização tributária uma saída para o gargalo dos custos altos e melhorar a lucratividade de sua operação (e o melhor: em conformidade com a lei!).

A escolha correta do Regime de Tributação é apenas o passo inicial na sua jornada rumo a custos mais baixos

A otimização tributária não está restrita à escolha do regime de tributação e nem a empresas em fase de abertura. Trata-se de um processo contínuo ao longo do ciclo de vida corporativo envolvendo muitas outras variáveis, recomendado tanto para quem deseja abrir um negócio como para quem já tem sua empresa estabelecida.

Existem, basicamente, 3 regimes de tributação no Brasil: Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Saiba que cada uma dessas opções possui regras distintas, resultando em diferentes cargas tributárias. A maioria das empresas pode se enquadrar em ao menos duas modalidades, estando sujeitas a pagar um percentual de impostos diferente em cada uma delas. Descobrir o enquadramento legal com o menor custo possível é o primeiro e principal desafio a ser resolvido pelo Planejamento Tributário. O resultado desse esforço é a redução de custos e o aumento da lucratividade.

Confira, a seguir, as características principais dos 3 regimes. Para se aprofundar no tema, faça o download do e-book.

Simples Nacional

Faturamento da Empresa:

Até 4,8 milhões

Cálculo de Impostos:

Os impostos são recolhidos com base em tabelas progressivas.

Vantagens:

Considerável redução no recolhimento mensal da Guia da Previdência Social, pois o optante também fica isento do pagamento das contribuições para o chamado Sistema S e o Salário Educação que, juntas, abocanham o equivalente a 5,8% da folha de pagamento.

Desvantagens:

Quanto maior o valor do faturamento acumulado, maiores as alíquotas. Há casos em que a alíquota pode chegar até a 11,61% no comércio e 17,42% nos serviços.

Lucro Presumido

Faturamento da Empresa:

Até 78 milhões

Cálculo de Impostos:

Os tributos são calculados sobre o faturamento bruto, com base em uma margem de lucro presumida.

Vantagens:

Vantajoso para as empresas com lucratividade superior à alíquota estabelecida pela legislação (32% para o setor de serviços e de 8% para a indústria e comércio).

Desvantagens:

Independentemente de a empresa apurar lucro ou prejuízo, a tributação é sempre a mesma.

Lucro Real

Faturamento da Empresa:

Obrigatório acima de 78 milhões

Cálculo de Impostos:

Os tributos são apurados com base no lucro líquido.

Vantagens:

Com o LUCRO REAL, evita-se o pagamento de impostos sobre um lucro que não existiu efetivamente. Além disso, dá direito ao crédito do PIS e Cofins embutido no preço de matérias-primas e alguns outros insumos, como energia e aluguel pago a pessoas jurídicas.

Desvantagens:

Necessidade de maior controle contábil e cuidado por parte do empresário e de seus colaboradores, bem como da empresa de contabilidade, pois há mais obrigações e declarações a serem entregues ao Fisco.

Alguns Spoilers: e-Book Planejamento Tributário

Segundo o IBPT, Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação, 95% das empresas pagam mais impostos do que deveriam.

"A legislação brasileira é complexa, confusa e de difícil interpretação."

"Do total de normas editadas no Brasil desde 1988, cerca de 6,58% se referem à matéria tributária."

"Em média foram editadas 37 normas tributárias/dia ou 1,5 norma tributária por hora."

"Das 443.236 normas tributárias editadas desde a promulgação da Constituição Federal, 6,96% ou 30.837 estavam em vigor em 30 de setembro de 2021."

Fonte de dados: IBPT

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